Gestire un Bed and Breakfast in Italia non significa solo ospitalità, ma anche una serie di obblighi fiscali che ogni host deve conoscere. Con gli aggiornamenti della legislazione turistica e la crescente attenzione delle autorità fiscali, essere in regola è essenziale per evitare sanzioni e massimizzare il reddito da locazione.
Questo articolo esplora tutto ciò che c’è da sapere sulla tassazione dei B&B, dai tipi di regimi fiscali disponibili agli obblighi di dichiarazione e ai benefici.
Capire la tassazione dei B&B in Italia
In Italia, i Bed & Breakfast sono generalmente considerati attività ricettive non professionali o occasionali, soprattutto se gestiti direttamente da persone senza dipendenti. Tuttavia, la tassazione può variare a seconda della struttura del B&B e della regione in cui opera.
B&B professionali vs. non professionali
- Non professionale (occasionale)
Gestito da privati, spesso all’interno della propria residenza principale, senza personale o insegne commerciali. Generalmente rientra nella tassazione semplificata. - B&B professionali
Strutturate come imprese a pieno titolo, con personale, servizi commerciali e obblighi IVA, devono registrarsi ai fini IVA e rispettare le procedure contabili standard.
Scopri di più:
La Differenza tra Casa Vacanza e B&B: Guida Completa
Migliora il tuo B&B: Suggerimenti chiave e strumenti
Regimi fiscali disponibili per B&B
1. Regime Forfettario
Ideale per i piccoli operatori, questo regime semplifica la contabilità e riduce l’onere fiscale.
- Disponibile per ricavi fino a 85.000 €/anno.
- Applica un’aliquota imponibile fissa (solitamente il 40%) sul fatturato totale.
- Il reddito finale è tassato con un’aliquota sostitutiva del 5% o del 15% a seconda dei requisiti.
- Non è richiesta la registrazione IVA.
Pro: Semplicità di reporting, bassa imposta effettiva.
Contro: Incompatibile con dipendenti o attività su larga scala.
2. Regime Ordinario
Si applica ai B&B che operano come attività commerciali o che superano le soglie di fatturato.
- Richiede la registrazione IVA completa e una contabilità standard.
- Le imposte si basano sul reddito effettivo, soggette all’IRPEF (imposta progressiva sul reddito delle persone fisiche).
- IVA applicata sui servizi.
Pro: Consente la detrazione di tutte le spese aziendali.
Contro: Maggiore complessità amministrativa e maggiore responsabilità fiscale.
Obblighi comunali e tasse di soggiorno
Ogni B&B deve rispettare le normative comunali, tra cui:
- Riscossione della tassa di soggiorno: gli host sono responsabili della riscossione e del versamento della tassa di soggiorno.
- Registrazione: i B&B devono spesso registrarsi presso le autorità locali o gli uffici del turismo.
Chekin aiuta a semplificare la dichiarazione delle imposte di soggiorno, la verifica dell’identità degli ospiti e la documentazione legale, risparmiando tempo e garantendo la conformità.
Ulteriori considerazioni fiscali
Dichiarazione dei redditi annuale
- Deve essere presentata tramite Modello Redditi PF per le persone fisiche.
- Dichiarare i ricavi derivanti dall’attività di ospitalità in base a specifici codici di reddito (ad esempio, Redditi Diversi o reddito d’impresa).
Autorizzazioni comunali
- I B&B non professionali potrebbero necessitare di licenze specifiche o di una comunicazione regionale (SCIA).
- I B&B professionali seguono procedure complete per ottenere le licenze commerciali.
DAC7 e reporting sulla piattaforma digitale
A partire dal 2023, piattaforme come Airbnb dovranno dichiarare i propri redditi alle autorità fiscali. Gli host dovranno garantire che la loro posizione fiscale corrisponda ai dati dichiarati.
Come Chekin supporta il rispetto delle tasse turistiche
Chekin non è solo una soluzione per il check-in: aiuta gli host di B&B ad automatizzare la conformità e a ridurre i rischi:
- Automazione dell’imposta di soggiorno: riscossione e dichiarazione automatica ai portali locali.
- Registrazione degli ospiti: integrazione con Alloggiati Web e ISTAT.
- Verifica dell’identità digitale: conforme alla normativa italiana ed europea.
- Conservazione dei registri: documentazione sicura e con marca temporale per verifiche e trasparenza legale.
Con Chekin, l’installazione richiede solo 24-48 ore e può ridurre fino all’87% i tempi di gestione degli ospiti.
Prova gratuita di 14 giorni, senza carta di credito!
Potrebbe interessarti:
Fondi per B&B: una guida alle opportunità del 2025
Requisiti per aprire un Bed and Breakfast: Guida per gli host
Fattura elettronica Sistema di Interscambio: Guida
